Złożyłeś zlecenie pierwszego otwarcia rejestru w Legg Mason TFI SA w okresie od 01.07.2014 r. do 30.11.2015 r.? Przekaż do nas swoje oświadczenie o statusie rezydencji podatkowej USA, by uniknąć blokady środków w grudniu 2016 r.
Na czym polega Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)?
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) to regulacja prawna USA, której celem jest poprawa procesu ściągalności podatków należnych rządowi USA. Na jej podstawie Stany Zjednoczone Ameryki podpisały umowy z wieloma krajami na świecie dotyczące przekazywania informacji o rachunkach i dochodach osób, które są w świetle prawa amerykańskiego podatnikami USA. Informacje te mają usprawnić proces sprawdzania, czy należności podatkowe zostały odpowiednio odprowadzone do organów podatkowych w USA.
Taką umowę USA zawarły również z Polską, a zasady jej wykonywania są uregulowane w polskiej ustawie z dnia 9 października 2015 r.
Więcej informacji znajduje się w samej Umowie między rządem Rzeczypospolitej Polskiej a rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki oraz w Ustawie o wykonywaniu umowy między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA.
Jakie instytucje podlegają obowiązkom przekazywania informacji w świetle polskiej ustawy dot. FATCA?
Obowiązkiem objęte są w pierwszej kolejności polskie instytucje finansowe (w tym towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz fundusze inwestycyjne), które zobowiązane są do identyfikowania amerykańskich rachunków raportowanych, w tym poprzez uzyskanie od swoich klientów oświadczenia o statusie rezydencji podatkowej USA (oświadczenie FATCA) i przekazywania odpowiednich danych do ministra właściwego do spraw finansów publicznych, który w dalszej kolejności przekazuje informacje do organów podatkowych USA.
Jaki obowiązek nałożony został na towarzystwa funduszy inwestycyjnych?
Towarzystwo funduszy inwestycyjnych oraz fundusze inwestycyjne zobowiązane są do zbierania i przekazania informacji podatkowej w zakresie regulacji FATCA na temat swoich klientów i przekazywania stosownych informacji do ministra właściwego do spraw finansów publicznych. W związku z tym część klientów towarzystwa oraz uczestników funduszy ma obowiązek złożenia stosownego oświadczenia pod rygorem odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia do dnia 1.12.2016 r.
Czy obowiązek złożenia oświadczenia FATCA mnie dotyczy?
Obowiązek złożenia pisemnej deklaracji obejmuje wszystkich klientów, którzy złożyli zlecenie pierwszego nabycia środków w funduszach Legg Mason między 1.07.2014, a 30.11.2015. Należy jednak pamiętać, ze złożenie fałszywego oświadczenia może wiązać się z odpowiedzialnością karną w stosunku do osoby, która takie oświadczenie złoży.
Od 1.12.2015 fundusze inwestycyjne standardowo zbierają oświadczenie FATCA od każdego klienta przy składaniu zlecenia pierwszego nabycia środków w funduszach Legg Mason.
Natomiast jeśli wśród danych klienta, który złożył zlecenie pierwszego nabycia środków w funduszach Legg Mason przed 30 czerwca 2014 r., znajdują się przesłanki, które mogą wskazywać na rezydencję podatkową USA, to wówczas osoba taka może zostać poproszona o złożenie oświadczenia FATCA.
Co stanie się, jeśli zignoruję obowiązek złożenia oświadczenia FATCA?
W przypadku niezłożenia oświadczenia FATCA bądź nieotrzymania takiego oświadczenia przez Legg Mason TFI S.A. do 1 grudnia 2016 r., przepisy prawa nakazują zablokowanie środków zgromadzonych na Twoich rejestrach w ciągu 3 dni roboczych po upływie tego terminu. Blokada oznaczać będzie brak możliwości dysponowania i korzystania ze wszystkich wartości majątkowych zgromadzonych na rejestrach w funduszach inwestycyjnych zarządzanych przez Legg Mason TFI SA. Po złożeniu oświadczenia FATCA po tym terminie środki zostaną odblokowane.
Jak mogę złożyć oświadczenie w Legg Mason?
Dla Państwa wygody, oświadczenie FATCA można złożyć:
- telefonicznie na infolinii dla uczestników Funduszu pod nr 022 640 06 40 lub 801 12 22 12 (od pon. do pt. w godz. 8:00-18:00, koszt połączenia według stawki operatora);
Lub też po wydrukowaniu, wypełnieniu i podpisaniu formularza oświadczenia FATCA (linki dostępne poniżej) można przesłać go:
- mailowo w formie skanu na adres mailowy: LeggMasonCOK@pekao-fs.com.pl;
- faksem na nr 022 640 06 43;
- listem na adres: Legg Mason TFI SA, Skrytka pocztowa 30, 02-696 Warszawa 113.
Linki do formularzy oświadczeń:
dla klientów indywidualnych: POBIERZ FORMULARZdla klientów instytucjonalnych: POBIERZ FORMULARZ