Obowiązek zapłaty podatku dochodowego od dochodów uzyskanych z tytułu odkupienia jednostek uczestnictwa należy wyłącznie do uczestnika funduszu inwestycyjnego.
Co otrzymasz od funduszu w roku 2025?
Informacja PIT 8C o wysokości dochodu lub straty uzyskanych w funduszach inwestycyjnych w trakcie roku 2024 zostanie przekazana:
- uczestnikowi funduszu - do końca lutego,
- urzędowi skarbowemu właściwemu dla jego miejsca zamieszkania - do końca stycznia.
Informacja ta stanowić będzie podstawę do ujęcia w zeznaniu podatkowym za rok 2024 dochodu lub straty z tytułu uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym.
Nowe zasady przynoszą korzyści dla osób oszczędzających, umożliwiając kompensację zysków i strat wynikających z inwestycji w fundusze z innymi inwestycjami kapitałowymi, np. z akcjami. Warto jednak zauważyć, że w związku z tą zmianą konieczne jest samodzielne rozliczanie uzyskanych przychodów i poniesionych kosztów na podstawie informacji zawartych w formularzu PIT 8C.
Samodzielne rozliczenie podatku dotyczy umorzenia/konwersji dla tzw. rejestrów podstawowych funduszy, celowych planów oszczędnościowych i pracowniczych programów oszczędnościowych (PPO).
Zmiana nie dotyczy PPE, PPK, IKE, IKZE. Wysokość stawki podatku od dochodów z powyższych inwestycji nie ulega zmianie i wynosi 19%.
Więcej informacji znajdą Państwo w pliku pdf przygotowanym przez Izbę Zarządzających Funduszami i Aktywami - kliknij