08.06.2018 r.
Konieczność okrojenia swoich dochodów o podatki nikogo nie cieszy, z pewnością też większość z nas ma poczucie, że kwoty należne fiskusowi są za wysokie. Czy jednak pamiętamy, że są w Polsce możliwości oszczędzania, które pozawalają na korzystanie z preferencji podatkowych? Są one coraz bardziej powszechne i doceniane, ale warto o nich przypominać. Mowa tutaj o oszczędzaniu na cele emerytalne, które wiąże się z preferencjami podatkowymi, np. o Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) i Indywidualnym Koncie Emerytalnym (IKE). Porównanie IKE i IKZE możesz sprawdzić TUTAJ
Pomysły na prywatne oszczędności emerytalne
Każdy, kto ma jakiekolwiek dochody i chce zabezpieczyć swoją przyszłość, może założyć konto i oszczędzać prywatne pieniądze, zarówno na IKE, jak i IKZE. Oba konta działają w bardzo prosty sposób – podobnie jak zwykłe konto oszczędnościowe, lokata czy zwykły wybrany fundusz inwestycyjny, w zależności od wybranej formy konta. Najwytrwalsi oszczędzający, w zamian za cierpliwość i doczekanie z wypłatami do emerytury, będą nagrodzeni premią w postaci ulgi podatkowej w PIT (IKZE) lub braku 19% podatku od zysków, czyli tzw. podatku Belki (IKZE i IKE). W kontekście prywatnego oszczędzania na emeryturę nie sposób pominąć Pracowniczy Program Emerytalny (PPE). Niektóre zakłady pracy umożliwiają swoim pracownikom odkładanie pewnych środków na cele emerytalne, prowadząc dla nich dedykowany program oszczędzania. Decyzję o uruchomieniu PPE podejmuje właściciel przedsiębiorstwa lub szefowie firmy i to oni, jako pracodawcy, wpłacają składki podstawowe na rzecz pracowników. Każdy zatrudniony może dopłacać do swojego PPE nieobowiązkową składkę dodatkową. Podobnie jak w IKE, po osiągnięciu uprawnień do emerytury, oszczędzający w PPE wypłacają swoje środki bez 19% podatku od zysków. Jest to jednak nieco inny sposób oszczędzania, ponieważ zależy od woli pracodawcy.
Swoboda wyboru
IKE i IKZE różni się przede wszystkim sposobem uwzględniania i rozliczania podatku – w okresie wpłat na konto, w okresie wypłat z konta na emeryturze i w przypadku wycofania środków przed osiągnięciem uprawnień emerytalnych (czyli tzw. „zwrotu”). Warto poświęcić trochę czasu i uwagi, aby poznać te niuanse i wybrać konto, które będzie lepsze dla konkretnej osoby. Wielu z nas nurtuje pytanie - czy lepiej oszczędzać bez bieżącej ulgi podatkowej, za to w przyszłości wypłacić z IKE całość zgromadzonych środków absolutnie bez żadnych podatków? A może zdecydować się na bieżące zachęty podatkowe – odpisywać co roku swoje wpłaty na IKZE od podstawy opodatkowania, a koszty podatku, o preferencyjnej stawce zryczałtowanej do 10%, odłożyć na kilkadziesiąt lat? Kolejna różnica IKE i IKZE, którą koniecznie trzeba wziąć pod uwagę, to wiek dający prawo do wypłaty zgormadzonych środków z ulgami podatkowymi. Zasadniczo, poza sytuacjami szczególnymi, w IKZE jest to 65 lat, w IKE – 60 lat. W razie nieoczekiwanej potrzeby, wycofanie środków przed tym wiekiem jest oczywiście możliwe, i to zwykle bez opłat karnych na rzecz instytucji finansowej, która oferuje te produkty.
Przeniesienie zaoszczędzonych środków
Ponieważ cele oszczędzania i sposób opodatkowania w przypadku IKE i PPE są z założenia podobne, w pewnych szczególnych sytuacjach możliwe jest przenoszenie środków między tymi formami oszczędzania. Transfer, przy którym zachowujemy przywileje podatkowe, jest możliwy z PPE na IKE (przy zmianie pracy) lub z IKE na PPE. Oczywiście jest też możliwy transfer z jednego PPE na inne PPE, ale tylko w przypadku zmiany pracodawcy, z których obaj prowadzą pracowniczy program emerytalny. Można również przenieść oszczędności z IKE na IKE i z IKZE na IKZE - jeśli chcemy zmienić instytucję finansową, w której oszczędzamy.
A więc, dla kogo IKE, dla kogo IKZE?
Warto podkreślić, że obecnie IKZE jest jedynym produktem, który oferuje faktyczne, bezwarunkowe zwolnienie z podatku od dochodów kapitałowych. Dodatkowo bieżąca obniżka podatku PIT jest najbardziej namacalna dla konsumenta tu i teraz, dlatego na razie IKZE jest bardziej popularne i wygrywa w konkurencji z IKE. Jednak dzisiaj nie wiemy, w jakiej skali podatkowej przyjdzie nam płacić podatek PIT za 20-30 lat, czyli w momencie przejścia na emeryturę i korzystania z kapitału zgromadzonego w planie emerytalnym. W razie wzrostu tego podatku, osoby, które teraz decydują się na IKE, mogą okazać się wielkimi wygranymi, ponieważ u nich podatek będzie zerowy! Na pewno warto podkreślić, że wyższy limit wpłat na IKE jest bardziej atrakcyjny dla osób lepiej zarabiających. Jeśli jednak ktoś może sobie na to pozwolić, to powinien skorzystać z obu propozycji oszczędzania emerytalnego. Pełne wykorzystanie limitów IKE i IKZE daje szansę na konkretny kapitał emerytalny.
