jesteś tutaj: Strona Główna EMERYTURA NIEZALEŻNA OD ZUS I OFEblog PPK i PPE – sprawdź analogie i różnice

PPK i PPE – sprawdź analogie i różnice

07.01.2019 - aktualizacja

Oba rozwiązania emerytalne – funkcjonujące już w wielu firmach Pracownicze Programy Emerytalne i zapowiadane w niedługiej przyszłości Pracownicze Plany Kapitałowe są formą grupowego oszczędzania na cele emerytalne dla pracowników w firmach. Celem oferowania PPE i PPK jest systematyczne, długoterminowe zbieranie oszczędności, które mają służyć właścicielom do konsumpcji w określonym wieku. Mechanizm ich działania jest podobny, dlatego część przedsiębiorstw, które prowadzą PPE ze składką od pracodawcy min. 3,5% oraz partycypacją w firmie na poziomie 25% i więcej pracowników, prawdopodobnie będą zwolnione z obowiązku stworzenia PPK. Poniżej przedstawiamy syntetyczne podsumowanie czym się różnią modele „emerytury pracowniczej”.

Pracowniczy Plan Kapitałowy (PPK) (projekt ustawy z 4 pazdziernijka 2018 r.)		Pracowniczy Program Emerytalny (PPE) (na podstawie aktualnych przepisów ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r.)
UCZESTNICTWO
Obowiązkowy, chyba że w firmie funkcjonuje PPE ze składką podstawową finansowaną przez pracodawcę w wysokości min. 3,5%, do którego przystąpiło ponad 25% zatrudnionych Dla firm zatrudniających ≤250 osób – od 1.07.2019 Dla firm zatrudniających ≤50 osób – od 1.01.2020 Dla firm zatrudniających ≤20 osób – od 1.07.2020 Pozostałe firmy i sektor publiczny – od 1.01.2021	DLA PRACODAWCY	Dobrowolne
Automatyczny zapis każdego pracownika do 55. roku życia, dokonywany przez podmiot zatrudniający Osoby powyżej 55. rok życia zapisywane są na podstawie ich pisemnej deklaracji Domyślnie obowiązkowe, choć można z niego zrezygnować	DLA PRACOWNIKA	Dobrowolne
KTO MOŻE PRZYSTĄPIĆ?
Osoba zatrudniona Pracownicy zatrudnieni na podstawie umowy o pracę, zatrudnieni na podstawie umowy agencyjnej lub umowy zlecenia (oskładkowane),osoby wykonujące pracę nakładczą,członkowie rad nadzorczych, członkowie rolniczych spółdzielni produkcyjnych lub spółdzielni kółek rolniczych		Pracownik Osoba zatrudniona na podstawie umowy o pracę, powołania, wyboru, mianowania, spółdzielczej umowy o pracę w pełnym lub niepełnym wymiarze czasu pracy oraz osoba zatrudniona na podstawie umowy zawartej w wyniku powołania lub wyboru do organu reprezentującego osobę prawną oraz członek rolniczej spółdzielni produkcyjnej lub spółdzielni kółek rolniczych, a jeżeli umowa zakładowa tak stanowi, także: osoby wykonujące pracę nakładczą, zatrudnieni na podstawie umowy agencyjnej lub umowy zlecenia, członkowie rad nadzorczych
OBOWIĄZKOWA SKŁADKA PODSTAWOWA
1.5% wynagrodzenia	PRACODAWCA	Maks. 7% wynagrodzenia Konkretna stawka jest ustalona w umowie zakładowej, możliwość ustalenia kwotowego składki podstawowej do PPE
2% wynagrodzenia¹	PRACOWNIK	Brak
SKŁADKA DODATKOWA FAKULTATYWNA
Maks. 2.5% wynagrodzenia	PRACODAWCA	Brak
Maks. 2% wynagrodzenia	PRACOWNIK	Maks. 21,442.50 zł w 2019 r.
Brak limitu kwotowego wpłat dodatkowych Możliwość różnicowania wysokości wpłat dodatkowych w zależności od stażu pracy danej grupy pracowników w firmie, zbiorowego układu pracy lub innych kryteriów określonych w regulaminie wynagradzania	LIMIT WYSOKOŚCI	Limit roczny wpłaty składki dodatkowej zgodnie z obwieszczeniem Ministerstwa Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej
DOPŁATY Z BUDŻETU PAŃSTWA
250 zł – wpłata powitalna w całości przekazywana do PPK		Brak
Możliwość otrzymania dopłaty rocznej w wysokości 240 zł Jedna osoba może otrzymać tylko jedną dopłatę		Brak
WYPŁATA ZGROMADZONEGO KAPITAŁU
Po ukończeniu 60. roku życia 25% jednorazowo lub w ratach 75% w co najmniej 120 ratach miesięcznych Całość w co najmniej 120 ratach miesięcznych	DOSTĘP DO KAPITAŁU	Po ukończeniu 60 lat lub ukończeniu 55 lat i uzyskaniu uprawnień emerytalnych 100% środków zgromadzonych na PPE Albo w ratach Obligatoryjna wypłata w przypadku osiągnięcia wieku lat 70 i ustaniu zatrudnienia u pracodawcy prowadzącego PPE (chyba, że uczestnik wcześniej złożył dyspozycję wypłaty ratalnej)
Do 25% w razie poważnej choroby uczestnika, współmałżonka lub dziecka Wypłata do 100% środków na pokrycie wkładu własnego na zakup nieruchomości mieszkaniowej z obowiązkiem zwrotu		Możliwy zwrot środków w przypadku likwidacji PPE (po potrąceniu podatku od dochodów kapitałowych oraz kwoty stanowiącej 30% sumy składek podstawowych na rachunek bankowy wskazany przez ZUS)
Transfer do PPK, na IKE byłego małżonka lub osoby uprawnionej, do PPE osoby uprawnionej, zakładu ubezpieczeniowego lub na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej	IKE	W przypadku ustania zatrudnienia lub likwidacji PPE – możliwa wypłata transferowa na Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) lub do innego PPE
DZIEDZICZENIE OSZCZĘDNOŚCI
Połowa oszczędności przypada pozostającemu przy życiu małżonkowi, reszta dla osoby/osób uprawnionych przez pracownika (lub dla spadkobiercy, jeśli pracownik nie wyznaczył osoby uprawnionej) Przekazanie w formie wypłaty transferowej na rejestr PPK, IKE lub PPE (bez potrąceń) Wypłata w gotówce	PRACOWNIK W ZWIĄZKU MAŁŻEŃSKIM	Wypłata gotówkowa dla osób uposażonych wskazanych przez pracownika lub w przypadku ich braku - dla spadkobierców zmarłego uczestnika lub transfer na IKE tych osób Brak podatku od spadków i darowizn Brak podatku od zysków (tzw. podatku Belki)
Całość oszczędności dla osób uprawnionych wskazanych przez pracownika (lub dla spadkobierców) Przekazanie w formie wypłaty transferowej na rejestr PPK, IKE lub PPE (bez potrąceń) Wypłata w gotówce	PRACOWNIK NIE BĘDĄCY W ZWIĄZKU MAŁŻEŃSKIM
SKŁADKI NA UBEZPIECZENIE SPOŁECZNE
Składki finansowane przez podmiot zatrudniający nie są wliczane do wynagrodzenia stanowiącego podstawę ustalenia wysokości obowiązkowych składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe		Składki podstawowe finansowane przez pracodawcę zwolnione są z obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne pracownika i pracodawcy
BUDOWANIE POZYTYWNEGO WIZERUNKU FIRMY
Ze względu na powszechny charakter PPK - wyłącznie w obszarze wpłaty dodatkowej pracodawcy i zależnie od jej wysokości		Tak – niewielu pracodawców oferuje taki benefit

Ważna informacja – przeczytaj uważnie

Niniejszy materiał ma wyłącznie charakter informacyjny, który należy traktować jako ilustrację, nie prognozę. Materiał ten nie stanowi oferty w rozumieniu Kodeksu cywilnego ani oferty publicznej w rozumieniu ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, doradztwa inwestycyjnego, innego rodzaju doradztwa, ani rekomendacji do zawarcia transakcji kupna lub sprzedaży jakiegokolwiek instrumentu finansowego, jak również innych informacji rekomendujących lub sugerujących strategie inwestycyjne. ESALIENS TFI SA działa na podstawie decyzji z dnia 18.06.1998 r. wydanej przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd. Funkcjonowanie pracowniczych programów emerytalnych (PPE) reguluje ustawa z 20.04.2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych (t. j. Dz. U. z 2016 r., poz. 1449, Dz.U. z 2018 r. poz. 1091.).

¹może być obniżona, ale nie niższa niż 0,5% wynagrodzenia, jeżeli wynagrodzenie uczestnika PPK osiągane z różnych źródeł w danym miesiącu nie przekracza 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia.

zobacz także

Zmiana formy grupowego planu z PPK na PPE

Najmłodsi pracownicy z ekstra zachętą do uczestniczenia w PPK

ppe czy ppk

do góry